2016年年初開始，經(jīng)開區(qū)財政分局就把內(nèi)控的建設(shè)提上工作日程。為掌握各單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用，根據(jù)財政部、省財政廳、昆明市財政局關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知要求，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1 號）精神，進一步推進我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作就十分必要。
由于經(jīng)濟環(huán)境日趨復(fù)雜，人們的思想意識多元化，一些醫(yī)院內(nèi)部控制薄弱、管理松弛的情況逐漸暴露，出現(xiàn)一些驚人的經(jīng)濟犯罪案例引起了較為廣泛的關(guān)注。現(xiàn)在公立醫(yī)院存在普遍的問題：
（1）醫(yī)院管理者認識不到位
醫(yī)院管理者對內(nèi)部控制認識不到位，認為內(nèi)部控制只是財務(wù)部門一家的事情，錯誤的認為內(nèi)部控制是控制限制自己的權(quán)利，沒有充分認識是一種內(nèi)部控制制約機制，是管理者管理醫(yī)院的重要手段。
（2）內(nèi)部控制制度不夠科學(xué)合理
公立醫(yī)院面對內(nèi)外部環(huán)境的變化，跑冒滴漏、腐敗等各種風(fēng)險叢生，由于內(nèi)部控制制度不健全，控制措施流域形式，醫(yī)院普遍缺乏真正獨立的、有實際監(jiān)督效力的內(nèi)部控制機構(gòu)和人員。
（3）內(nèi)審人員素質(zhì)不能實現(xiàn)有效的監(jiān)管
醫(yī)院內(nèi)部審計人員主要由原會計人員流轉(zhuǎn)擔(dān)任，由于內(nèi)部控制知識水平及業(yè)務(wù)能力有限，審計多流于形式，缺乏專業(yè)有效的監(jiān)管能力。
（4）缺乏嚴格的控制流程
醫(yī)院管理相對混亂，雖然建立審批流程，但是批準(zhǔn)把關(guān)不嚴流于形式，甚至超越控制越俎代庖，責(zé)任關(guān)系牽扯不清。
（5）信息化建設(shè)滯后
在庫存管理、成本管理、績效管理等方面信息化程度比較落后，有的還手工管理，有的雖然有信息系統(tǒng)支持，但是信息系統(tǒng)的兼容性、完整性、可操作性存在很多問題，互聯(lián)不互通，這些都加大了內(nèi)部控制制度執(zhí)行的難度。
總之，新醫(yī)改形勢的呼喚，公立醫(yī)院從“不差錢”到“差錢”時代的到來，醫(yī)院管理逐步走向精細化，堵塞跑冒滴漏，防范經(jīng)濟財務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益成為擺在醫(yī)院面前不可逾越的“坎“，內(nèi)部控制必然助力成為醫(yī)院重要的精細化管控工具和方法，將會受到更多院長的青睞。
我院將積極的采取以下措施完善內(nèi)控：
（一）我院實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿我院各項業(yè)務(wù)的全過程；
（二）實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；
（三）按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告；
（四）對特定部門及崗位建立工作培訓(xùn)、輪崗機制；
（五）對不相容崗位進行相互分離，加強對內(nèi)部授權(quán)的控制；內(nèi)審人員參加培訓(xùn)提高關(guān)于內(nèi)部控制知識水平及業(yè)務(wù)能力。
（六）加強信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化。